莫镇平
于2025-10-11 10:54发布
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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建议按以下方式设置科目：
工程施工—项目名称—劳务合同—人工费/材料费/机械费
工程施工—项目名称—临建工程—人工费/材料费/机械费
这样设置能清晰区分两个合同的成本构成，便于后续成本核算和分析。临建工程作为独立明细科目，可准确归集临时设施建设相关支出。
于2025-11-27 10:30:15发布
追问A公司和甲签的总包合同，A公司和B公司签了劳务分包合同，B公司9月27日收到甲预付工程款。B公司需要预缴增值税吗？9月份没有申报预缴的话现在11月还能申报预缴吗？是不是更正9月份的申报表了？B公司是一般纳税人，收到 的预付款是50万
于2025-12-01 08:51:50发布
回答
B公司作为跨区域提供建筑服务的纳税人，收到预收款时应在次月（10月）申报期内预缴增值税。若9月未预缴，需在11月补办：通过电子税务局或办税大厅办理"增值税预缴申报"，选择对应所属期（9月），补缴税款及滞纳金（自10月16日起按日加收万分之五）。申报时需提交分包合同、预收款凭证等资料。一般纳税人跨区域项目按2%预征率计算：50万÷(1+9%)×2%=9174.31元。
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