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于2025-09-10 14:44发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167864个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
不能直接在第一行填写负数。需要先通过"增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料"进行未开票收入调整，再在主表申报。
申报系统会提示异常，需要强制申报或前往办税大厅处理。税务系统可能触发预警，存在被核查风险。
必须同步调整2024年度增值税申报表、企业所得税申报表和财务报表，不能仅体现在2025年报表中。建议先完成2024年报表更正，再进行2025年正常申报。
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