温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决11640个问题
静老师| 官方答疑老师
已解答：11640个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
第一问不涉及实际纳税，因为这是会计差错更正，调整的是账面价值与计税基础之间的暂时性差异。无形资产账面价值1400万元大于计税基础1260万元，产生应纳税暂时性差异140万元，应确认递延所得税负债35万元（140×25%），而非实际缴纳所得税。递延所得税负债表示未来期间需要多交的税款，当前不影响应纳税所得额。
200人浏览
在线客服
意见反馈
