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于2025-08-31 19:45发布
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静老师| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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资料二中"应交税费-应交所得税"对应的是冲销原确认的所得税费用，因销售退回导致应纳税所得额减少，需冲回多交的所得税。
资料三中"应交税费-应交所得税"对应的是实际赔偿金额90万元（87+3）可在税前扣除，减少应纳税所得额，故冲减所得税费用。
这两个调整都是通过"以前年度损益调整"科目集中归集对损益的影响，最终结转至留存收益。
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