温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决11640个问题
静老师| 官方答疑老师
已解答：11640个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
题目中"预计负债——应付产品质量保证费"属于可抵扣暂时性差异，但解析中已通过两种方式体现递延所得税处理：第一种方法直接计算应纳税所得额时未包含该差异，相当于默认其纳税影响已在税率中体现；第二种方法明确计算了递延所得税资产的影响（+10×25%确认资产，-10×25%抵减费用），最终结果一致。因此解析实际上考虑了递延所得税，只是第一种计算方式隐含了该处理。
249人浏览
在线客服
意见反馈
