杨秀红
于2025-08-27 09:10发布
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| 官方答疑老师
已解答：0个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
新公司账务处理：
1. 将装修费用确认为长期待摊费用
借：长期待摊费用-装修费
贷：其他应付款-老公司
2. 按月摊销装修费用（按5年租赁期摊销）
借：管理费用-装修费摊销
贷：长期待摊费用-装修费
老公司账务处理：
1. 支付装修款时
借：其他应收款-新公司
贷：银行存款
2. 收到新公司还款时做相反分录
税务处理建议：
1. 新公司应向供应商重新开具发票，抬头为新公司名称
2. 若发票已开给老公司，需办理发票红冲重开手续
3. 装修费用摊销可在新公司企业所得税前扣除
业务是新公司的，老公司只是垫付费用，这个发票需要开给新公司
于2025-09-05 08:48:45发布
追问新公司应向供应商重新开具发票是什么意思？还是水供应商应该重新开具发票给新公司？
于2025-09-06 15:14:44发布
回答
应由供应商重新开具发票给新公司。原开给老公司的发票需要办理红字冲销，再由供应商以新公司为抬头重新开具合规发票。这样能确保装修费用的入账和税前扣除凭证与新公司实际承担业务相一致。
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