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| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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账务处理：红字冲销原凭证，借记应收账款/银行存款1013元，贷记主营业务收入1000元、应交税费-应交增值税13元。
税务处理：在增值税申报表附表一"开具其他发票"栏次填写负数销售额和销项税额，或在次月申报时直接冲减当期销项税额。需保留作废说明及相关凭证备查。
于2025-08-30 22:27:33发布
追问意思是下月申报时，作废金额填写-13
于2025-08-31 09:51:51发布
回答
是的。在增值税申报表附表一"开具其他发票"栏次填写负数销售额-1000元和销项税额-13元，或在销项税额汇总栏直接冲减13元。确保申报数据与账务处理一致，并留存作废说明备查。
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