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于2025-08-16 19:45发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167865个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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1. 建立多门店核算体系：按6个门店和1个前置仓分别设置辅助核算项，记录各经营点的收支情况
2. 收入分类核算：
- 按销售渠道设置明细科目：门店零售/抖音平台/电话销售
- 按产品大类设置辅助核算：酒水/副食等
3. 成本核算要点：
- 分门店核算商品采购成本
- 采用移动加权平均法核算单品成本
- 单独核算配送成本（电话销售部分）
4. 费用分摊管理：
- 房租水电按实际使用门店分摊
- 人员工资按实际工作地点归集
- 平台费用（如抖音佣金）单独核算
5. 库存管理：
- 建立分仓库存台账
- 每月进行库存盘点
- 处理门店间调拨业务
6. 税务处理：
- 区分线上线下销售数据（增值税申报需要）
- 做好销售明细台账备查
- 准确核算视同销售行为
7. 报表编制：
- 编制分门店利润表
- 汇总编制合并报表
- 分析各渠道销售毛利
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