翘妹儿丶
于2025-08-15 10:57发布
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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2024年应交所得税计算的是当期应纳税所得额乘以税率，不是利润总额加暂时性差异。计算公式应为：税前利润10,000 + 会计折旧400(2,000/5) - 税法折旧200(2,000/10) = 10,200，10,200×25%=2,550万元。递延所得税单独计算，不计入应交所得税。
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