温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决11641个问题
静老师| 官方答疑老师
已解答：11641个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
预计负债增加10万（25-15）属于可抵扣暂时性差异，已在递延所得税资产中单独处理（10×25%=2.5万）。计算应纳税所得额时直接采用利润总额调整永久性差异（国债利息调减30万，滞纳金调增5万），因此不需重复调整预计负债变动。最终所得税费用=应纳税额93.75万（375×25%）-递延所得税2.5万=91.25万，
282人浏览
在线客服
意见反馈
