萌萌
于2025-07-17 19:33发布
876人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决167920个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：167920个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
1. 立即联系开票方重开发票，原错误发票需红冲
2. 更正19年度增值税申报表：在发现当期做进项税额转出，并补缴税款及滞纳金
3. 企业所得税处理：若已抵扣，需更正19年度汇算清缴报表，调增应纳税所得额
4. 账务处理：
- 红字冲回原错误发票分录
- 按正确发票重新入账
- 补提滞纳金计入营业外支出
5. 留存完整说明材料备查，包括错误发票、红字发票、更正说明等
在线客服
意见反馈
