我们是小规模，小企业会计准则，之前会计做收入的分录是按照一般纳税人的分录写的，贷应交税费—应交增值税（销项税额），应该是应交税费—应交增值税就可以了，我怎么改过来，公司也开专票也开普票，开专票的用应交税费—应交增值税，开普票用应交税费—应交增值税（减免税额）来这样区分一下吗，季度结束是不是需要再做一个分录，借营业外收入，贷应交税费—应交增值税（减免税额）？7月份做账的时候是不是要计提一下，开专票要缴纳的税费，计提分录怎么写-会计教练

我们是小规模，小企业会计准则，之前会计做收入的分录是按照一般纳税人的分录写的，贷应交税费—应交增值税（销项税额），应该是应交税费—应交增值税就可以了，我怎么改过来，公司也开专票也开普票，开专票的用应交税费—应交增值税，开普票用应交税费—应交增值税（减免税额）来这样区分一下吗，季度结束是不是需要再做一个分录，借营业外收入，贷应交税费—应交增值税（减免税额）？7月份做账的时候是不是要计提一下，开专票要缴纳的税费，计提分录怎么写

130****6723

于2025-07-02 11:04发布127人浏览

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你们软件是默认的是按照一般纳税人做账方式的，你们可以参考分录：

借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

季度末，不超过30万，普通发票免税

免税部分的分录：借应交税费-应交增值税（销项税）贷营业外收入

如果开具专票或者超过30万，需要交税

分录参考：借应交税费-应交增值税（销项税）贷银行存款

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