184****7822
于2025-07-01 13:49发布
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| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
4、2季度费用3056，所得税是（4813.6-3056）*0.05，老师对吗，
于2025-07-04 11:48:43发布
回答
1、是的，需要确认收入。账务处理正确，但营业外收入应为"其他收益"科目。
2、7月报税时，在增值税申报表(小规模纳税人适用)第1栏"应征增值税不含税销售额"和第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"中填写无票收入金额4813.6元。
3、开票时的账务处理正确，但需注意：
- 原应收账款冲销
- 不需重复确认收入
- 发票作为原始凭证附在凭证后
于2025-07-04 16:21:13发布
追问那老师，还是上述业务，在确认收入时，不需要附凭证吧
于2025-07-04 16:44:31发布
追问是营业外收入-其他收益吗
于2025-07-04 16:45:35发布
追问免缴增值税收入计入营业外收入-其他收益？
于2025-07-08 16:57:43发布
回答
1、确认收入时需要附出库单作为凭证
2、免缴增值税收入应计入"其他收益"科目或者是"营业外收入-其他收益"
3、会计科目应为：借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益/营业外收入
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