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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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可以冲销。具体操作：将预付账款借方余额与应付账款贷方余额对冲，差额部分转入相关成本科目。需确保发票已认证抵扣且业务真实，同时做好账务调整的凭证备查。
于2025-07-05 09:06:58发布
追问怎么调整呢？还需要做进项税额的分录吗
于2025-07-08 16:58:20发布
回答
调整分录示例：
借：应付账款（负数金额）
借：相关成本科目（差额）
贷：预付账款（正数金额）
已认证抵扣的进项税额无需重复处理，原抵扣分录已包含。确保调整凭证后附发票复印件及情况说明备查。
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