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于2025-06-24 09:55发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167934个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
这种情况需要严格按实际业务性质做账，不能简单按自己公司业务处理。具体要点：
1. 必须签订明确的资质借用协议，明确双方权利义务
2. 所有资金往来应通过"其他应收款-借用方"和"其他应付款-借用方"科目核算
3. 发票开具后：
- 借：其他应收款-借用方
- 贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
- 贷：其他应付款-借用方（扣除税费后的净额）
4. 关键注意事项：
- 确保资金流、发票流、合同流一致
- 保留完整的业务凭证链
- 按期申报相关税费
- 避免被认定为虚开发票
- 定期与借用方对账
建议咨询专业税务师完善具体操作细节。
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