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于2025-06-10 11:06发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167967个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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1. 税务申报处理：
- 立即补充建立明细账，按总账科目逐项核对
- 申报时以总账数据为准，但需在备注中说明"依据总账申报，明细账正在完善中"
- 重点核对增值税、企业所得税等关键税种的申报数据一致性
2. 未开票收入税费处理：
- 已申报未开票收入需后续开票时，在开票当月做负数申报冲减
- 需留存完整的业务台账备查，包括客户名称、金额、业务内容等
- 冲减时需在申报表"未开票收入"栏填写负数金额
3. 总账无明细的补救措施：
- 按总账科目追溯原始凭证，重建明细账
- 重点处理往来科目（应收应付）、存货、固定资产等关键科目
- 建议使用财务软件辅助建立电子明细账
- 后续业务必须做到日清月结，确保账实相符
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