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杨楠| 官方答疑老师
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回答
计提工资的会计分录
于2025-06-04 16:37:09发布
回答
需要计提单位缴纳的社保部分。会计分录如下：
1. 计提工资和社保：
借：管理费用/销售费用等（工资总额+单位社保）
贷：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保（单位部分1200）
2. 缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-社保（单位部分1200）
借：其他应收款-个人社保（个人部分500）
贷：银行存款1700
3. 发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保（个人部分500）
贷：银行存款（实发工资）
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