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于2025-05-28 19:06发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

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金牌答疑老师解答
回答
1. 减免的2%不需要转入营业外收入,直接按1%计提增值税即可。
2. 季度销售额不超过30万时:
- 若开具1%普票:按1%计提增值税,无需转入营业外收入
- 若开具免税发票:不计提增值税
- 若开具专票:按1%计提增值税并缴纳,不可减免