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老师,公司账面上有研发费用-费用化支出,我汇算清缴的时候怎么填,填哪些表

于2025-05-26  16:54发布399人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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如果要填的话,那研发费用加计扣除明细表为什么勾选不了,是灰色的

杨楠 | 官方答疑老师

于2025-05-27 09:46:04发布

回答

研发费用-费用化支出在汇算清缴时主要填写以下表格:
1. A104000期间费用明细表:在"研究费用"栏填写费用化研发支出金额
2. A107012研发费用加计扣除优惠明细表:填写具体研发项目明细,计算加计扣除金额
3. 主表:根据上述表格数据自动生成相关数据

需注意区分资本化和费用化支出,费用化支出直接计入当期损益。

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