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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

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金牌答疑老师解答
回答
研发费用-费用化支出在汇算清缴时主要填写以下表格:
1. A104000《期间费用明细表》:在"管理费用"行次填写研发费用金额
2. A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》:
- 填写第1-3列"费用化支出"相关数据
- 包括人员人工费用、直接投入费用等明细项目
- 计算加计扣除金额
3. A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类)》:
- 第7行"资产减值损失"填写研发费用金额
- 第17行"免税、减计收入及加计扣除"填写加计扣除金额
注意:需留存研发项目立项文件、研发费用辅助账等备查资料。