老师，有个矿业公司，按合同矿山标的款24年3月入了借：库存商品，贷：应付账款，销售时结转：借：主营业务成本、贷：库存商品，现在改入无形资产，可否2024年12月更正凭证（其他月份不更正），借：应付账款，贷：库存商品，冲结转成本时1笔冲了3-11月的成本：借：库存商品，借：主营业务成本，再按产量法1笔摊销无形资产1、借：生产成本，贷：累计摊销，2、借主营业务成本，贷：生产成本，还是怎么做账，麻烦老师指正！-会计教练

老师，有个矿业公司，按合同矿山标的款24年3月入了借：库存商品，贷：应付账款，销售时结转：借：主营业务成本、贷：库存商品，现在改入无形资产，可否2024年12月更正凭证（其他月份不更正），借：应付账款，贷：库存商品，冲结转成本时1笔冲了3-11月的成本：借：库存商品，借：主营业务成本，再按产量法1笔摊销无形资产1、借：生产成本，贷：累计摊销，2、借主营业务成本，贷：生产成本，还是怎么做账，麻烦老师指正！

冯磊

于2025-05-26 14:10发布242人浏览

获取同类问题

温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！

免费咨询老师

在线提问

累计解决167977个问题

杨楠| 官方答疑老师

已解答：167977个问题

学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

扫一扫，快速提问

老师解答消息提醒

金牌答疑老师解答

正在直播

杨楠| 官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

已解答：167977个问题

关注老师

回答

可以按以下方式处理：
1. 12月更正凭证：
借：无形资产
贷：应付账款
借：库存商品（红字）
贷：无形资产（红字）

2. 冲回已结转成本：
借：库存商品（3-11月累计金额）
贷：主营业务成本（红字）

3. 按产量法摊销：
借：生产成本
贷：累计摊销
借：主营业务成本
贷：生产成本

注意调整金额需准确计算，并附详细说明备查。建议同时调整相关税费影响。

点击查看全部回复内容>

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

免费咨询老师

会计--相关问答

微信扫码，免费提问!

会计实务工作交流群

本群只提供会计、出纳、税务问题请勿闲聊

微信扫描二维码，加入会计交流群

在线提问

扫一扫，快速提问

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

会计--相关问答

会计实务工作交流群

绑定账号

微信登录

未注册用户扫码即可成功注册

在线提问

扫一扫，快速提问

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

会计--相关问答

会计实务工作交流群

绑定账号

微信登录

用户注册

未注册用户扫码即可成功注册