冯磊
于2025-05-14 17:08发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167934个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
冲减多计提工资费用：
借：应付职工薪酬 3万
贷：管理费用/业务活动成本 3万
弥补亏损问题：
1. 民间非营利组织不存在弥补亏损概念
2. 净资产负数转正数反映在业务活动表中，无需特别处理
3. 重点关注净资产变动是否符合非营利组织会计制度要求
于2025-05-15 16:37:59发布
追问老师，请问下是社会组织冲减以前年度多计提的工资费用3万，也是冲减当期费用或成本吗？
于2025-05-16 09:32:32发布
回答
金额不大可以的，金额大的话冲减限定性或者非限定性净资产。
于2025-05-16 15:11:07发布
追问3万多是大的，不想冲减当期的，怎么区分限定和不限定性？是按之前入的费用是不限定就冲不限定性净资产吗？我试冲了，看回业务活动表，没影响当年的，但是以前年度也不会影响的，老师请问冲非限定性资产会影响那个表？需要更正以前所得税申报吗？
于2025-05-17 16:05:14发布
回答
冲减非限定性净资产会影响业务活动表中的"净资产变动额"项目。如果原费用计入非限定性，就冲减非限定性净资产。社会组织通常无需缴纳所得税，一般不需要更正所得税申报。业务活动表只反映当期变动，不会追溯调整以前年度数据。
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