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于2025-05-13 11:15发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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23年补计提企业所得税分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
24年1月实际缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
24年企业所得税申报时，需在汇算清缴时将23年补计提的所得税费用调整计入23年度应纳税所得额。
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