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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167934个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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（1）小规模不需要计提增值税；在确认收入的分录里面体现
收入：借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
如果涉及到交税： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
如果涉及到免税： 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
（2）企业所得税这个计提到所得税费用里面
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
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