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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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一般纳税人，销售了1000吨石头，购进石头成本是200吨，目前需要暂估下成本，产品已销售未开票，领导让把石头的利润到一吨20。
于2025-02-16 14:04:44发布
回答
借：原材料（暂估金额）
贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）（暂估金额）
红字冲回暂估入库：如果次月月初仍未收到发票，企业需要先进行红字冲回处理，以消除上月的暂估入库记录。此时的会计分录为：
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）（原暂估金额，红字）
收到发票，做入库处理：当企业收到采购发票后，需要根据发票上的金额进行正式的入库处理。此时的会计分录为：
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税（进项税额）（税额）
贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）
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