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于2025-02-06 10:42发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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留抵税额的处理：
下次出口退税：留抵税额可用于下次出口退税。
抵减内销销项：也可用于抵减内销销项税。
进项税勾选：可通过减少进项税勾选来控制留抵税额，但需符合税法要求。
免抵退税额计算：
扣除手册进口：通常不扣除手册进口部分，免抵退税额基于出口报关单金额和退税率计算。
报关单导入与申报：
自主控制申报量：从电子口岸下载报关单导入电子税务局后，可自主控制申报量，避免进项少时转出过多出口抵减内销应纳税额。
总结：留抵税额可用于下次出口退税或抵减内销销项，免抵退税额计算一般不扣除手册进口，申报时可自主控制以避免转出过多税额。
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