税女士
于2024-03-28 14:43发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
等于是，我计提工资，都是计提的实发，个税申报，申报的应发（包含个人社保）
于2024-03-28 14:47:35发布
追问这样的情况，需要调账吗？如果需要，怎么调整？杨老师
于2024-03-28 14:50:53发布
追问这样一来，相当于，个税系统申报的数据和我账上的数据，就会有差异。账上就只计提了实发的部分，全部进的主营业务成本，个税申报系统是应发部分（包含了社保个人部分），实际上银行扣款社保，又全部进了管理费用
于2024-03-30 15:44:38发布
回答
计提分录 借：管理费用/营业成本/销售费用等-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金
缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等
发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
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