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老师,您好,想问几个问题,感谢解答,如下: 1、小规模季度开普票不超过30万,需要计提附加税吗?要是需要计提,那么是不是附加税减免后也要计入营业外收入呀? 2、6税2费减半征收,是按照全额计提,然后缴纳时按照一半缴纳,剩余一半做营业外收入? 3、小规模纳税人3%减按1%征税,增值税和附加税如果做账务处理?

李占莲

于2024-01-11  14:07发布289人浏览

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1、不需要的
2.按照减半后的金额计提的
3.按照1%开票的话,按照1%体现应交税费-应交增值税,按照实缴的税额计提附加税。

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