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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
做帐正常确认收入和税额，申报的时候填写在附表一的未开具发票销售额里，有进项的话也可以抵扣的。
于2023-11-01 15:55:38发布
追问税负率为0，有风险吗？
于2023-11-02 13:47:24发布
回答
长期为0的话，可能会被税局注意的。
于2023-11-02 23:03:00发布
追问现在是留抵金额过大，导致税负率为0，怎么处理呢？可以退税吗？
于2023-11-03 11:59:30发布
回答
自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。
同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：
1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；
2.纳税信用等级为A级或者B级；
3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；
4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；
5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。
纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算：
允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%
进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
于2023-12-07 16:06:41发布
追问那现在留抵税额过大造成税负率为0，也没什么影响了？是吗？
于2023-12-13 17:14:48发布
回答
实际的话就没有影响的。
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