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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168201个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金
缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等
发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
于2024-05-28 22:25:24发布
追问老师，单位汽车出卖会计分录怎么做？
于2024-07-24 11:56:24发布
回答
（1）将账上的固定资产从账面上转出： 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产；（2）发生的清理费用记到固定资产科目： 借固定资产清理 贷银行存款/库存现金（3）将固定资产清理出售：借银行存款等 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额； （4）结转固定资产清理：因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失：借或贷固定资产清理 贷或借资产处置损益 因已丧失使用功能、自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失：借固定资产清理 贷营业外收入 或,借营业外支出 贷固定资产清理
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