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老师们,有个员工5.31离职,6月社保还没来得及社保减员,所以6月份扣了员工的社保,分录也是照平时一样把他的也计提,和支付了。后来去社保局申请,在7月分次收到银行退款。8月支付回给员工(收到部分退部分)。这个具休分录怎么做啊?我想了很久,做不出来。还有一个问题:发工资时,我没有把这个社保(个人+公司部分)1074.21元,没有在工资里一起发给他。现在要发给他了,怎么做账。求具体分录。好乱。我自己尝试去做,不行。平不了账

戚小姐

于2023-09-09  14:42发布214人浏览

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缴纳社保  借: 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金    其他应收款-个人部分社保、公积金   贷:银行存款等  收到社保局退回的款项 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-单位部分社保、公积金    其他应收款-个人部分社保、公积金   借:应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 贷:管理费用等
退回给员工 借:其他应收款-个人部分社保、公积金  贷:银行存款。

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