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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168237个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金
缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等
发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
于2023-08-29 11:49:14发布
追问老师想问下公司过节买的礼品月饼粽子等，开什么票可以入账，对应科目是什么？法人是技术人员可以给他开工资吗？差旅费可以由公户打给私人吗？
于2023-08-29 11:50:02发布
追问年底发的奖金怎样处理，交个税吗？怎样算交多少钱呢？
于2023-08-30 17:32:33发布
回答
礼品送给员工的话计入管理费用-福利费的，送给客户的计入管理费用-业务招待费的，法人在公司有任职的话可以发放工资的，报销可以公转私。
于2023-09-04 21:41:48发布
追问老师，公司9月份发放8月份工资，8月份工资的个税几月份申报呢？我听课说个税涉及到3个月1月工资2月份发3月份聊个税
于2023-09-06 10:14:55发布
回答
十月份申报9月实际发放的工资的。
于2023-09-06 21:32:17发布
追问老师，问下和客户对账，发现一笔正数金额和一笔相同的负数金额，那发票该怎么开？正负抵消，开该月总的金额还是要体现这笔负数？
于2023-09-08 11:12:02发布
回答
总额是一正一负正好抵减掉的。
于2023-09-08 20:13:50发布
追问老师，问下广告牌设计软装单位购买的密封条做什么会计科目？
于2023-09-11 13:40:19发布
回答
可以计入原材料的，领用的时候结转到成本里的。
于2023-09-15 07:03:59发布
追问老师，我们公司把专用发票的抵扣联和发票联丢了该怎么处理？补救办法
于2023-09-15 09:33:40发布
追问收到销售单位二张出库单，会计是不留一联，给经手人留一联？
于2023-09-15 15:39:50发布
追问我们和合作方合作生产广告牌，账务处理是委托加工？
于2023-09-16 09:43:41发布
回答
可以用销售方记账联复印件入账抵扣的。
收到销售单位二张出库单，会计是留一联的。
是以你们名义加工的话计入委托加工物资的。
于2023-09-17 15:03:56发布
追问我单位和供应商结算可以分次购买，一个月统一开一张发票吗？
于2023-09-17 16:45:53发布
追问怎样控制小规模纳税人月收入小于30万这个优惠？有哪些方法
于2023-09-18 11:05:45发布
回答
可以统一开票的
第一种模式：节税工具
“节税工具”指的是运用税法中固有的起征点、减免税额度、抵税返税、优惠税率、递延纳税等优惠政策，在不违背税法立法精神的前提下，达到减少税负的目的。
任何税务筹划行为的产生，根本原因都在于企业追求经济利益，节税工具便是国家为推动某些地区如中西部地区加快发展，或者推动某类型企业缓解经营压力而出台的正规税收优惠政策，有利于激发重点行业和地区发展动能。在自身经济利益最大化原则下，我国许多企业将办公地点开设或迁移到经济特区、自贸试验区、自由贸易港、开发区等，主要原因便是此类地区节税工具种类较多，纳税额度较少。
第二种模式：业务筹划“业务筹划”是通过对涉税业务进行策划，使纳税人在既定的框架内，对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排，最终达到节约税款的目的。比如，李某打算和两位朋友合开一家咖啡店，从减少税收的角度来看，是选择合伙制还是选择有限责任公司制？我们假设，咖啡店的年盈利预估为180000元，工资每人每月为1600元，在合伙制下，最终的税收负担率为23.75%，而在有限责任公司制下，税收负担率将超过50%。所以，在李某进行税务筹划时，选择合伙制会帮助他最大化压降税收成本。再比如，企业发放年终奖，是选择一次性发放还是分批发放才能减少个税？公司为员工提供福利住房但减少工资，或者增加工资但不提供福利住房，哪种模式下员工缴纳的个税会更少？某大企业承包小企业，是继续使用原有的企业营业执照，还是变更为个体工商户？上述这些情况都是税务筹划中的“业务筹划”方面，选择不同的战略模式、经营活动、投资行为，会导致不同的节税效果。
总之，税务筹划与偷税漏税是两个完全不同的概念，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，才构成偷税漏税。而税收筹划是企业在纳税义务发生前，通过事先的设计和安排而合理规避部分纳税义务，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的目的，并不违反税法。企业有必要了解合理避税的基本知识，视自身需求合理使用税务筹划，才能守住合理的利润。最后应提醒的是，税务筹划具有很强的专业性，其选择和安排都是围绕着企业的财务管理进行，这就需要公司具备税收管理的相应条件，必须具有熟悉相关税收规定及要求且专职从事税务筹划的工作人员，税务筹划人员必须准确掌握有关的法律法规，精通财务、税务、会计制度，避免因为税务知识的盲点，导致企业多缴税或被税务局罚款。同时，国家的税收政策也不是一成不变的，当国家税收优惠政策调整时，税务筹划人员必须精准掌握最新口径和要求，避免因为政策知识更新不及时，导致由税务筹划扭曲变形为偷税漏税，给企业造成不必要的损失。
于2023-09-18 17:06:27发布
追问和供应商购买原材料，对公付款，需要签订合同吗？可以一次签订1年或者2年吗？
于2023-09-19 10:23:28发布
回答
需要签订合同，合同内容双方协商的。
于2023-09-20 13:19:13发布
追问和供应商购买原材料，对公已经付款了，但是没开发票。会计怎么做账
于2023-09-21 09:41:49发布
回答
借：原材料 贷：银行存款 ，后期收到发票附到分录后。
于2023-09-26 17:17:44发布
追问如果发票时间太长了呢？
于2023-09-26 17:17:56发布
追问发票才收回来？
于2023-09-27 11:15:53发布
回答
跨年的话影响所得税税前扣除的，在汇算清缴的申报表上填写调增的。
于2023-09-27 15:47:29发布
追问我公司是一般纳税人，收到电子发票（增值税专用发票）可以勾选认证吗
于2023-09-27 15:48:42发布
追问小规模纳税人的计税依据是金额还是价税合计乘以征收率呢？
于2023-09-28 10:40:49发布
回答
一般纳税人需要勾选认证的，小规模的增值税也是不含税金额乘以税率的。
于2023-10-09 21:36:17发布
追问小规模纳税人可以开增值税专用发票吗？怎样开呢
于2023-10-09 21:37:35发布
追问找规模纳税人为什么有时候开百分之一的，有时候开百分之三的税率呢
于2023-10-09 21:37:41发布
追问小
于2023-10-10 20:59:29发布
追问我们公司可以收对方公司员工个人给我们公司的公户的钱，然后我们公司给他开对方单位名称的发票呢？然后他去报销
于2023-10-10 20:59:42发布
追问吗？
于2023-10-12 14:56:49发布
回答
小规模纳税人可以开增值税专用发票的，纸质发票的话需要先申领的，电子发票的话向税局核定了这个票种就可以自开的
小规模优惠政策正确使用：
2023年1月-12月31日的业务，
如果开普票，建议统一开1%的普票。
如果开专票，可以根据客户的需要开1%或者3%的专票
（备注：开1%或者3%的专票，缴税不一样，价格不一样）
于2023-10-13 08:05:06发布
追问我们公司可以收对方公司员工个人给我们公司的公户的钱，然后我们公司给他开对方单位名称的发票呢？然后他去报销
于2023-10-14 15:14:19发布
回答
可以的。建议签订合同说代付款的。
于2023-10-15 19:38:20发布
追问木子老师，公司零星购买办公用品在超市，没有发票，怎样报销呢？
于2023-10-15 19:39:23发布
追问（3）取得注明旅客身份信息的铁路车票的，计算抵扣进项税额[计算公式：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%]；
于2023-10-15 19:39:44发布
追问收到员工做动车的票
于2023-10-15 19:40:05发布
追问一般纳税人是否可以按上边的抵扣
于2023-10-17 15:07:22发布
回答
是的，按照这个公式计算抵扣的。
于2023-10-30 18:01:23发布
追问现在小规模纳税人是月销售10万季度销售小于等于30万免交增值税？
于2023-10-31 08:54:09发布
回答
小规模纳税人是月销售10万季度销售小于等于30万 普票免交增值税，专票是正常交税的。
于2023-11-15 21:17:29发布
追问公司购买材料对方报价，想给我们开专票，普票紧张。我们公司该如何选择更划算
于2023-11-17 13:58:38发布
回答
你们收票方，专票普票都是一样的。你们是一般纳税人的话收到专票可以抵扣。
于2023-11-26 17:31:22发布
追问老师我想问下广告发光字的制作行业，一般纳税人的税负率是多少？每个月的增值税交多少根据什么来合理缴纳
于2023-12-01 10:18:20发布
回答
可以参考3.5%的。
于2023-12-07 20:48:16发布
追问小规模公司怎么具体计算缺多少成本票，计算步骤是什么？如果根据财报的话怎么看
于2023-12-07 20:53:24发布
追问老师我想问下广告发光字的制作行业，一般纳税人的税负率是多少？每个月的增值税交多少根据什么来合理缴纳那可以选择一个月缴纳，一个月不缴纳增值税吗？
于2023-12-14 14:35:20发布
回答
增值税可以参考3.5%左右
不含税销售收入x (销项税率-税负) /进项税率
可以根据这个公式推算的
比如你们收入是130 比如税负率是3% 税率是13% 中间的10% 130*0.1=13就是可以用进项抵掉的部分税额 除以进项税率13%=对应的成本金额 13/0.13=100 你们取得100的不含税进项 进项税额是13 销项税额是16.9 交3.9就可以达到 3.9/130=0.03 3%的税负
于2023-12-15 14:10:23发布
追问老师公司利润总额比较大，缺成本费用发票，怎么处理？
于2023-12-18 11:54:03发布
回答
第一种模式：节税工具
“节税工具”指的是运用税法中固有的起征点、减免税额度、抵税返税、优惠税率、递延纳税等优惠政策，在不违背税法立法精神的前提下，达到减少税负的目的。
任何税务筹划行为的产生，根本原因都在于企业追求经济利益，节税工具便是国家为推动某些地区如中西部地区加快发展，或者推动某类型企业缓解经营压力而出台的正规税收优惠政策，有利于激发重点行业和地区发展动能。在自身经济利益最大化原则下，我国许多企业将办公地点开设或迁移到经济特区、自贸试验区、自由贸易港、开发区等，主要原因便是此类地区节税工具种类较多，纳税额度较少。
第二种模式：业务筹划“业务筹划”是通过对涉税业务进行策划，使纳税人在既定的框架内，对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排，最终达到节约税款的目的。比如，李某打算和两位朋友合开一家咖啡店，从减少税收的角度来看，是选择合伙制还是选择有限责任公司制？我们假设，咖啡店的年盈利预估为180000元，工资每人每月为1600元，在合伙制下，最终的税收负担率为23.75%，而在有限责任公司制下，税收负担率将超过50%。所以，在李某进行税务筹划时，选择合伙制会帮助他最大化压降税收成本。再比如，企业发放年终奖，是选择一次性发放还是分批发放才能减少个税？公司为员工提供福利住房但减少工资，或者增加工资但不提供福利住房，哪种模式下员工缴纳的个税会更少？某大企业承包小企业，是继续使用原有的企业营业执照，还是变更为个体工商户？上述这些情况都是税务筹划中的“业务筹划”方面，选择不同的战略模式、经营活动、投资行为，会导致不同的节税效果。
总之，税务筹划与偷税漏税是两个完全不同的概念，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，才构成偷税漏税。而税收筹划是企业在纳税义务发生前，通过事先的设计和安排而合理规避部分纳税义务，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的目的，并不违反税法。企业有必要了解合理避税的基本知识，视自身需求合理使用税务筹划，才能守住合理的利润。最后应提醒的是，税务筹划具有很强的专业性，其选择和安排都是围绕着企业的财务管理进行，这就需要公司具备税收管理的相应条件，必须具有熟悉相关税收规定及要求且专职从事税务筹划的工作人员，税务筹划人员必须准确掌握有关的法律法规，精通财务、税务、会计制度，避免因为税务知识的盲点，导致企业多缴税或被税务局罚款。同时，国家的税收政策也不是一成不变的，当国家税收优惠政策调整时，税务筹划人员必须精准掌握最新口径和要求，避免因为政策知识更新不及时，导致由税务筹划扭曲变形为偷税漏税，给企业造成不必要的损失。
于2024-04-29 20:02:31发布
追问老师，我们和客户收7个点的税点开票13个点不含运费，或者是收6个点开13个点的发票但是需要承担运费，运费是占7%我们选择哪种方式合适呢？
于2024-04-29 20:02:59发布
追问老师，我们和客户收7个点的税点开票13个点不含运费，或者是收6个点开6个点的发票但是需要承担运费，运费是占7%我们选择哪种方式合适呢？
于2024-04-29 20:03:13发布
追问下边的那个问题
于2024-05-08 10:30:03发布
回答
如果你们进项比较缺的话可以选择13%，正常可以选择6%的。
于2024-05-14 17:36:56发布
追问老师，我们是销售方
于2024-05-16 14:17:52发布
回答
那你们税率低交的税低。
于2024-05-17 07:09:34发布
追问可是6个点的话，我们还需要承担运费7个点
于2024-05-23 10:12:58发布
追问老师，现在有3个公司，外加1个工厂，工厂所有收支都是在这三个公司，现在想单独核算工厂的话，是需要注册一个新公司，还是说在这三个公司里边核算，然后可以核算清楚呢
于2024-07-24 15:39:51发布
回答
单独核算工厂的成本费用的话，是需要注册一个新公司，将工厂发生的所有业务坐到新公司里面去，然后进行核算
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