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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168247个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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增值税不需要计提的，确认收入的时候和收入一起在贷方体现的，附加税需要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税，支付的时候 借：应交税费-附加税 贷：银行存款。
于2023-08-09 12:43:41发布
追问，每个月需要交的增值税和附加税
于2023-08-09 12:44:07发布
追问8月缴纳7月的增值税和附加税
于2023-08-09 12:44:16发布
追问7月要不要计提
于2023-08-10 09:42:11发布
回答
需要计提附加税额的。
于2023-08-10 12:42:57发布
追问附加税计提，那当月的增值税，计提吗？
于2023-08-11 09:58:26发布
回答
附加税需要计提的，增值税没有计提，在确认收入的时候就一起体现了税额的。
于2023-08-11 11:07:00发布
追问7月销项10万减进项8万，7需要缴纳2万增值税，这2万在7月要不要计提？？？
于2023-08-11 11:08:17发布
追问实际8月1-15号报税7月的税款，8月银行扣款2万
于2023-08-12 09:27:30发布
回答
增值税不需要计提 是结转三级明细科目没有余额的，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项
销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
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