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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
具体是什么业务需要调整，补计提还是冲减去年多计提的
于2023-08-15 17:09:45发布
追问老师，我收到银行承兑汇票，是两家公司之间的，收票据方的银行流水没有这笔流水，我应该怎么做分录，背书转让又要怎么做分录
于2023-08-16 17:42:21发布
回答
借：应收票据 贷：应收账款 转让的时候 借：应付账款 贷：应收票据。
于2023-10-26 16:52:23发布
追问老师，我想请教您一下关于会计分录方面的知识点。在实际企业的做账过程当中，当月只有销项，没有进项的，有上期留底税额，期末留底税额怎么做分录
于2023-10-27 11:38:16发布
回答
月末结转增值税，只需要结转本月的进销项就可以，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项
销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税
最后的留底税额是在未交增值税的余额看的，借方表示留底，贷方表示未交的。
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