李元会
于2023-07-04 11:50发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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如果材料没有结转到当期损益的话，在本年直接做相反分录冲减原材料，再按照正确的发票重新做原材料入账的，如果已经结转到当期的损益科目了 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 再按照正确的发票金额做 借：以前年度损益调整 贷:应付账款，再将以前年度损益调整的差额结转到利润分配-未分配利润，在所得税年报的时候填写在纳税调整明细表里调增的。
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