赵晶晶
于2023-06-09 17:03发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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总金额没有变化的话 借：银行存款等 贷：营业收入 总金额/1.01 应交税费-应交增值税 总金额/1.01*0.01，营业收入里减少了这部分税额。
于2023-06-14 10:10:00发布
追问没看懂，比如2023年1月小规模开票40万，开3%税率不用交税，因为新政策还没出来，如何做帐？然后新政策出来后40万不免税，要交1%的税，怎么做帐？
于2023-06-14 10:33:45发布
追问老师，你做的帐不对吧！那我之前做帐不用交税，确认过主营业务收入和银行存款了，那现在免税变要交1%的税，你怎么又给我做借银行存款和主营业务收入了，前后不是重复了，按照你写的帐和我之前的帐合起来不是要相加
于2023-06-14 10:35:36发布
追问了，所以我说免税怎么做帐？后面改政策了又怎么做帐？要把前后分录做出来才能区分啊！你就-个分录我看也看不懂
于2023-06-15 15:36:43发布
回答
肯定是要将原来的分录冲掉之后再做这个分录的，你们发票是按照3%开具的话，就要按照3%做帐交税的。
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