心弦
于2023-05-26 12:51发布
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杨楠| 官方答疑老师
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是的，本年的正常计提折旧的，跨年的折旧费用需要使用以前年度损益调整科目 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润。
于2023-05-27 17:04:55发布
追问小企业准则没有以前年度损益调整这一科目。是把以前没提过折旧的全部计入累计折旧？
于2023-05-29 09:00:33发布
回答可以直接做 借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧。
于2023-05-29 09:05:41发布
追问跨年的固定资产计入利润分配后就不在今年继续折旧了吗？
于2023-05-30 08:53:44发布
回答之前年度补的折旧费用计入利润分配-未分配利润的，本年的折旧正常计入费用的，后期正常按月计提折旧费用。
于2023-06-01 10:13:55发布
追问意思是前两年没计提的折旧不用做补提分录了？本年的正常按月计提？
于2023-06-02 09:21:22发布
回答之前年度补的折旧费用计入利润分配-未分配利润的，借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧 本年的折旧正常计入费用的 借：管理费用等 贷：累计折旧。
于2023-06-02 15:27:42发布
追问那之前年度补提的折旧费用要去调整之前的申报表吗？
于2023-06-04 10:33:05发布
追问前两年补提的是从2021年一月份开始，一个月一个月地补提吗？补提完2021年的，再继续补提2022年的？
于2023-06-05 08:49:02发布
回答跨年的直接直接按照总数补计提一笔分录的，如果税局允许扣除的话可以修改一下之前的申报表。
于2023-06-05 11:37:15发布
追问跨年的总数补一笔，今年的照提折旧？
于2023-06-06 09:05:51发布
回答是的。
于2023-06-08 11:27:38发布
追问2022年的汇算清缴中固定资产要填折旧表吗？
于2023-06-09 08:59:35发布
回答
需要的，填写本年的折旧金额税前扣除的，之前年度税前扣除的话需要修改之前年度的申报表的。
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