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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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可以直接做固定资产清理的分录的 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-原值 卖出 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项 再把固定资产清理的余额转到资产处置损益科目，这个科目借方表示亏损，贷方表示处置盈利的。
于2023-05-25 17:24:45发布
追问多计提的咋办
于2023-05-26 17:11:44发布
回答不需要做处理了的，直接按照计提的累计折旧结转出来的。
于2023-05-29 10:56:56发布
追问老师，多计提的折旧已经跨年了，还是不用管吗
于2023-05-29 11:43:16发布
追问设固定资产原值5000，应该折旧2000，实际折旧2500，卖出3500（不含税） 1、将出售固定资产的账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理 2500 累
于2023-05-29 11:44:42发布
追问累计折旧 2500 贷：固定资产 5000 2、出售固定资产收入 借：银行存款 3500+455 贷：固定资产清理 3500 应交税费—应交增值税(销项税额) 455
于2023-05-29 11:53:19发布
追问3、出售固定资产处置利得 借：固定资产清理 1000 贷：资产处置损益 1000
于2023-05-29 11:53:28发布
追问老师，这样处理吗
于2023-05-30 13:59:43发布
回答是的，直接按照账上固定资产和累计折旧的金额做账。
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