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老师:请问我们在2022年05月汇算清缴2021年企业所得税年报时,有补缴了2021年度的所得税费用1979.75元,现在做2022年度的汇算清缴,是不是要把利润总额-2021年所得税费用=净利润,我们按净利润来缴纳企业所得税,2021年汇算所得税费用应该填在企业所得税汇算清缴的哪一张表格,具体哪一栏?

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于2023-05-18  17:06发布385人浏览

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所得税费用不可以睡前扣除的,所得税是按照利润总额+/-纳税调整后的金额计算税费的。

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