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老师:咨询一下,公司发工资,但账户上资金不够发工资,只代员工扣了个人保险和公司配套的保险,分录这样编制正确不?计提工资时:借:管理费用-工资(保险)其他应收款-个人保险贷:应付职工薪酬-工资(保险),公司配套保险和公积金:借:管理费用-保险(公积金),贷:应付职工薪酬,

支忠银

于2023-05-17  13:18发布115人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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个人部分是计入工资费用里的, 计提工资时:借:管理费用-工资(包含个人部分保险)贷:应付职工薪酬-工资(保险),公司配套保险和公积金:借:管理费用-保险(公积金),贷:应付职工薪酬-单位部分社保公积金。

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