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于2023-05-02 21:57发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
这个是截至12月底的应交税费金额的，如果补缴所得税的分录是做在本年的，这里是不包含补缴的所得税金额，是体现在2023年的账上的。
于2023-05-04 12:36:46发布
追问我们这边的会计做的22年了，要是做到22年的话需要做账吗
于2023-05-05 15:16:30发布
回答如果做到2022年帐上的话也没有影响的，所得税费用不影响利润总额的，影响的是净利润。
于2023-05-05 21:15:38发布
追问这个所得税是在做汇算清缴是因为税会差异所以要补交的税，做完汇算清缴后，她就做年度的财务报表，然后她把刚刚交的汇算清缴税额加进了资产负债表里的“应交税费”里了，就是怎么个情况，这样要是可以的话，
于2023-05-05 21:16:18发布
追问要是这样可以的话，银行存款扣掉了，那应该怎么做账呀
于2023-05-06 15:37:06发布
回答借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 ，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用，最后资产负债表上的银行存款减少 未分配利润减少的。
于2023-05-06 21:11:00发布
追问这个需要计提吗？
于2023-05-08 08:54:43发布
回答需要的。
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