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老师,我想问下去年12月计提了工资,但因为经营原因,老板自己垫钱私下支付了,没有走公司账户,也不需要挂账,这种那上年又计提了工资现在要怎么处理啊。然后企业所得税汇算清缴职工薪酬支出税收金额该怎么填啊

陈关琴

于2023-04-27  15:43发布358人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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运营负责人私下发 这个账务上是需要体现的呢 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-某某人 现在账上挂着 然后这样汇算清缴的时候,这笔工资就可以在所得税前扣除呢 后期这个挂账,可以归还给负责人,或者是以票报销的形式 这样后期汇算清缴的时候税收金额填写和账载金额一致

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