企业将自产或委托加工的产品用于业务招待，产品成本80万元，公允价值100万，上述业务企业会计处理如下：借：管理费用（业务招待费）93万贷：库存商品80万贷：应交税费——应交增值税（销项税）13万视同销售产生了税会差异，收入纳税调增100万，成本纳税调减80万。我的问题是管理费用（业务招待费）不用调整吗？？？？如果会计上按照税法的规定。会计分录是1、借：管理费用（业务招待费）###贷：主营业务收入100万，贷：应交税费——应交增值税（销项税）13万2、借主营业务成本80万贷库存商品，我想问管理费用业务招待费的金额是多少？？？？？？？-会计教练

企业将自产或委托加工的产品用于业务招待，产品成本80万元，公允价值100万，上述业务企业会计处理如下：借：管理费用（业务招待费）93万贷：库存商品80万贷：应交税费——应交增值税（销项税）13万视同销售产生了税会差异，收入纳税调增100万，成本纳税调减80万。我的问题是管理费用（业务招待费）不用调整吗？？？？如果会计上按照税法的规定。会计分录是1、借：管理费用（业务招待费）###贷：主营业务收入100万，贷：应交税费——应交增值税（销项税）13万2、借主营业务成本80万贷库存商品，我想问管理费用业务招待费的金额是多少？？？？？？？

悄悄的

于2023-04-27 11:57发布961人浏览

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业务招待费需要调整的。业务招待费的扣除比例是业务招待费发生额的60%或者营业收入的千分之五，哪个值低按照哪个金额扣除的。

悄悄的

于2023-04-29 20:46:34发布

追问我是想问如果按税法规定我的帐务处理成1、借：管理费用（业务招待费）###贷：主营业务收入100万，贷：应交税费——应交增值税（销项税）13万2、借主营业务成本80万贷库存商品，我想问管理费用业务招待费的金额我填多少呢？？？？会计之前做的借：管理费用——业务招待费是93万啊，如果按税法规定是视同销售管理费用业务招待费就是113万啊

杨楠 | 官方答疑老师

于2023-04-30 10:03:55发布

回答汇算清缴的时候你管理费用（招待费）填写的是113 ，这个也就是你们的账载金额

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