依思路漫
于2023-04-13 15:36发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
装修费应该计入长期待摊费用的，每月摊销的时候 借：管理费用等 贷：长期待摊费用 ，可以补计提的跨年的话 借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用，借：利润分配-未分配利润 贷：累计摊销，长期待摊费用税法规定的最少摊销三年的，大于三年都可以的。
于2023-04-15 19:35:18发布
追问老师，这种我在今年三月调整以后会影响这个季度的所得税吗
于2023-04-17 08:53:50发布
回答如果3月就调整了摊销了当月的管理费用，会影响本季度的所得税的。
于2023-05-29 10:51:55发布
追问老师，这个填写所得税汇算清缴有影响吗
于2023-05-30 08:51:19发布
回答计入管理费用的可以在当年汇算清缴扣除的，以前年度损益调整不影响本期的利润。
于2023-05-30 08:52:49发布
追问22年应该摊销的未摊销，汇算清缴不需要做处理吗
于2023-05-31 09:02:43发布
回答跨年的费用税局允许扣除的话，通过以前年度损益调整入账，在2022年汇算清缴的纳税调整明细表的其他里填写调减。
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