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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
是调整跨年的损益科目时，使用以前年度损益调整科目替代，不影响本年利润科目的。
于2023-03-22 13:59:06发布
追问明，你好！请教一个问题，固定资产己经折旧完了，到现在还是原值，2021年代账公司建账套期初数据录错了，2021-2022有两年没有计提折旧了，是从这个月开始计提吗？怎样调整账？
于2023-03-23 10:03:01发布
回答之前已经做过折旧的，现在做固定资产清理就可以的 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 如果之前没有做过折旧的，需要先补计提折旧，跨年的做 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 再做固定资产清理的分录。
于2023-03-23 12:30:58发布
追问小企业准则没有以前年度损益调整科目
于2023-03-24 09:13:22发布
回答可以直接通过利润分配-未分配利润科目的。
于2023-03-24 11:04:32发布
追问怎样写分录？
于2023-03-25 11:08:27发布
回答借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧 。
于2023-03-25 15:39:53发布
追问已计提完成，帐上还是固定资产原值3000，不用再计提了？
于2023-03-25 15:40:45发布
追问借：利润分配-未分配利润 3000 贷：累计折旧 30000，是这样写分录吗？
于2023-03-27 08:50:05发布
回答如果已经达到折旧年限的要求的，是做这个分录的。
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