汕
于2023-01-03 12:25发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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1.这个如果还会还回来，不做账务处理，如果给对方用了，要做销售处理。 2.如果是还会还回来的话 ，固定资产的卡片正常的做折旧就呢。如果是卖给对方的话，固定资产做固定资产清理。分录可以参考：固定资产转入清理：借：固定资产清理（固定资产账面价值） 累计折旧 （已经计提的累计折旧）固定资产减值准备（其账面价值） 贷：固定资产 发生清理费用时收到专票：借：固定资产清理 应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 收回出售的固定资产价款 残料价值和变价收入 ： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费--应交增值税（销项税额） 材料入库按残料价值： 借：原材料 贷：固定资产清理 清理净损益： 如果是净收益：借：固定资产清理贷：资产处置损益 如果是净损失：借：资产处置损益贷：固定资产清理 已丧失使用功能、自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或借：营业外支出 贷：固定资产清理
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