180****2023
于2022-12-10 14:13发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
支付的费用没有收到发票的情况下，分两种情况：如果是做账了，是要暂估入账的，等发票开进来时，冲暂估按照发票入账。如果没有做账的话，发票开进来就补上就可以了。
于2022-12-11 15:11:43发布
追问我们10月计提做费用了，11月又付款了，现在12月他们才发票开过来了，现在冲10月计提吧？这样红冲不会影响10月利润表么？
于2022-12-11 15:14:05发布
追问如果这样红冲不影响利润表是为什么呢？老师能不能把原理说一下
于2022-12-13 23:35:05发布
回答10月计提做费用时： 借 管理费用-代理费 贷 应付职工薪酬 11月支付代理费时： 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 12月 发票开过来，计提冲销原分录不变，金额负数。 再按照发票的金额入账：借 管理费用-代理费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应付职工薪酬 这个是不会影响10月分的利润的那。 我们10计提费用时因为费用时发生在当期额费用，做成本费用时按照发票入账的，没有发票的，又是发生本期的就先计提也可以叫做暂估，这个按照会计上的权责发生制原则。等发票开过来是，把没有发票的分录红冲，再按照发票做一下正确的分录。就是在规范做账的。
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