回答

同学您好，老师给你整理了一下，希望对你有帮助的那。 （1） 购买商品时 借 应交税费-应交增值税（进项税额）/应交税费-待抵扣贷 银行存款 （2） 销售货物是 借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额） （3） 购买货物时货物到发票未到时 借 应收账款（暂估） 贷 银行存款 （4） 购买到公司的商品因为偷盗非正常原因丢失的 这个情况的国家不允许抵扣进项税了 把增值税进项税额需要做一个转出 借 库存商品 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）/应交增值税-待抵扣 应交增值税未交增值税是核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 （5）月末结转时 当月应交未交增值税 销项>进项时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 当月多交增值税 进项>销项时 企业存在留抵 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 缴纳增值税时 借 应交税费-已交增值税 贷 银行存款 缴纳以前年度是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 预交增值税时 借 应交税费-预交增值税 贷 银行存款 月末预交转未交增值税时 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 减免增值税时 借 应交税费-减免增值税 贷 营业外收入/其他收益. 月末结转应交税费三级科目 借 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（进项税额 转出）/应交增值税-待抵扣 贷 应交税费-预交增值税 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）应交税费-减免增值税 差额记在应交税费-应交增值税(或借或贷)