累计解决156632个问题
杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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金牌答疑老师解答
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1,应付账款出现负数:须在编制会计报表时进行重分类处理:(1)、资产方预付账款项目金额="预付账款"明细账户借方余额+"应付账款"明细账户借方余额;(2)、负债方应付账款项目金额="应付账款"明细账户贷方余额+"预付账款"明细账户贷方余额. 2、应交税费:应交税金为负数那是因为:上期增值税有留抵税额,本期进项税额大于销项税额,这很正常,如果本期大量采购的话,取得大量进项税额,此时如果有库存就形成了销项不多,从而应交增值税为负数. 3、其他应付款出现负数:实际上是一种债权,由于你超过应付数额付给对方款项,最后形成了对方欠你的钱。才会有负数一般不存在什么问题,请放心。进行一下重分类到其他应收款那。其他应付款期末数=其他应付款贷方余额+其他应收款的贷方余额 ,其他应收款期末数=其他应收款借方余额+其他应付款借方余额。