疯子
于2022-11-27 12:09发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168296个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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同学您好，采购商品已经入库，没有收到发票的，需要先暂估入库的，后期收到发票时红冲暂估，按照发票金额入账 分录可以做参考 1、采购原材料时：借 原材料 （暂估）贷 应付账款 2、 收到对方开的发票时 按照发票金额冲回部分暂估入库：借 原材料 （红字）贷 应付账款（红字） 按照发票入账：借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款。如果收到的是专票时按照这个分录做账，如果收到是普票的话，就按照价税合计 借 原材料 贷 银行存款 把暂估冲销完了之后，如果有成本差的话，可以补个成本差，也可以把之前暂估入库的这部分 销售时结转结转成本的分录冲销掉，按照确认的结转成本。
于2022-12-02 16:39:42发布
追问谢谢老师
于2022-12-02 17:08:55发布
追问老师结转成本还不是很明白，如果我1月采购原材料，2月才收到部分发票，1月我结转成本的时候可不可以直接按照采购单据单价除开税率按实际成本单价结转。
于2022-12-02 17:12:47发布
追问因为我们所有采购和销售都不是按照出货和进货开票，都是按照付款开票，不然每个月都需要红充好多分录而且还会影响我当月的利润。
于2022-12-02 18:03:29发布
回答结转是根据咱们销售的数量乘以你们月末平均单价 来进行结转的呢 不敢咱们开票不开票 ，咱们的销售数量是可以统计出来的呢 ，然后咱们收到货物，没有开具发票 按照暂估成本入账 所以不影响咱们计算结转成本的呢
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